位置:首页 > 题库频道 > 招考类 > 国家电网考试 > 财会类 > 基础阶段 > 内部控制 > 第四章 控制活动章节练习

下列控制活动中,属于预防性控制的是(    )。

发布时间:2024-03-15

A.编制银行存款调节表

B.存货实际盘点结果与存货账面记录的调节

C.重新计算折旧计提金额

D.将保管现金与记录现金的职能分开,由不同人担任

试卷相关题目

  • 1甲集团对某一子公司进行重组,需要在方案A 和方案B 中间选择一套执行, 领导班子集体讨论确定A 方案,在实施过程中,重组条件发生改变,集团董事长发现方案B 更有利,决定改用方案 B。董事长的做法是适当的。              (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 2股利分配方案属于企业的重大事项,应经过董事会集体决策审批。   (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 3与信息技术相比,人工控制的缺点在于(   )。

    A.可能更容易被规避、忽视或凌驾

    B.可能不具有一贯性

    C.可能更容易产生简单错误或失误

    D.信息技术人员可能获得超越其职责范围的数据访问权限

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  • 4下列各项,违背了任职亲属回避制度的有(    )。

    A.甲为某公司总经理,其大学同学乙担任该公司财务部门负责人

    B.丙与其妻子分任某公司财务部门负责人与出纳

    C.丁与其未婚妻同为某公司财务部门会计

    D.戊为某公司财务部门负责人,其兄为该公司营销部门负责人

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  • 5以下各项中,能够区分计算机处理和手工处理特征的是(    )。

    A.计算机处理通常可以减少由于手工操作造成的计算错误

    B.计算机处理的错误和异常在它们发生之后可以立即被发现

    C.在手工处理的条件下,发生系统错误的可能要比计算机处理条件下大

    D.大多数计算机系统被设计出来,使得许多对审计有用的记录不存在了

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  • 6审批人应在授权范围内审批,不得越权,经办人应在职责范围内,按审批意 见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权 (    )。

    A.暂缓办理,并向审批人建议纠正

    B.先按审批人意见办理,并向上级部门报告

    C.先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告

    D.拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告

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  • 72014年,WWW 公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制 度。2018年, WWW公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但WWW公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明 该公司内部控制存在(    )缺陷。

    A.设计缺陷

    B.运行缺陷

    C.既不属于设计缺陷也不属于运行缺陷

    D.制度缺陷和运行缺陷

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  • 8

    为了便于及时更正录入的基础数据可能存在的差错,信息部门拥有修改基础数据的权限。(     )

    A.正确

    B.错误

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  • 9

    出于不相容职务分离的考虑,企业不得安排同一机构办理任何采购业务全过程。    (    )

    A.正确

    B.错误

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  • 10某银行总行高级程序员在编制利息计算分配自动控制系统时,将每一位储户 应分配的利息少分配1—2分,扣留下来的1—2分,自动转移至该程序员设定的账 号,造成储户利益流失,因该程序较为隐蔽,长期未被发现。该行在信息系统内部 控制上存在哪些风险(    )。

    A.不相容职务未有效分离

    B.对信息系统开发监控不力

    C.信息系统日常运行维护不规范

    D.未采取必要措施确保关键数据的准确、完整

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