在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（　　）。

试卷相关题目

• 1下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（　　）。

  A.企业临时融资的能力

  B.企业预测现金收支的可靠性

  C.金融市场上的投资机会

  D.企业愿意承担短缺风险的程度

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• 2下列关于营运资金管理的表述中，正确的有（　　）。

  A.加速营运资金周转，有助于降低资金使用成本

  B.销售变数较大而难以预测时，通常要维持较低的流动资产与销售收入比率

  C.管理者偏好高风险高收益时，通常会保持较低的流动资产投资水平

  D.销售稳定并可预测时，投资于流动资产的资金可以相对少一些

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• 3公司制企业可能存在经营者和股东之间的利益冲突，解决这一冲突的方式有（　　）。

  A.解聘

  B.接收

  C.收回借款

  D.授予股票期权

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• 4某公司2012-2016年度营业收入和资金占用的历史数据《单位：万元》分别为（800，18），（760，19），（1000，22），（1100，21），运用高低点法分离资金占用中的不变资金与变动资金时，应采用的两组数据是（    ）。

  A.（760，19）和（1000，22）

  B.（760，19）和（1100，21）

  C.（800，18）和（1000，22）

  D.（800，18）和（1100，21）

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• 5甲企业本年度资金平均占用额为3 500万元，经分析，其中不合理部分为500万元。预计下年度销售增长5%，资金周转加速2%，则下年度资金需要量预计为（    ）万元。

  A.3000

  B.3087

  C.3150

  D.3213

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• 6应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款，在满足一定条件的情况下转让给保理商,其作用体现在（    ）。

  A.投资功能

  B.减少坏账损失、降低经营风险

  C.改善企业的财务结构

  D.减轻企业应收账款的管理负担

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• 7下列各项中，属于企业利用商业信用进行筹资的形式有（　　）。

  A.应付票据

  B.应付账款

  C.融资租赁

  D.预收账款

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• 8按照企业投资的分类，下列各项中，属于发展性投资的有（    ）。

  A.企业间兼并合并的投资

  B.更新替换旧设备的投资

  C.大幅度扩大生产规模的投资

  D.开发新产品的投资

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• 9某项目需要在第一年年初投资76万元，寿命期为6年，每年末产生现金净流量20万元。已知（P/A，14%，6）=3.8887，（P/A，15%，6）=3.7845。若公司根据内含报酬率法认定该项目具有可行性，则该项目的必要投资报酬率不可能为（　　）。

  A.16%

  B.13%

  C.14%

  D.15%

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• 10应用于大多数借款合同的条款有（    ）。

  A.例行性保护条款

  B.一般性保护条款

  C.特殊性保护条款

  D.限制性保护条款

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