企业内部控制监督检査，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检査的是（）。

试卷相关题目

• 1内部审计机构对审计过程中发现的重大问题，可以直接向审计委员会或董事会报告。（）

  A.正确

  B.错误

  C.空

  D.空

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• 2内部审计机构原则上不得置于财会机构的领导之下或者与财会机构合署办公。（）

  A.正确

  B.错误

  C.空

  D.空

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• 3下列职务中，不属于不相容职务的是（）。

  A.授权业务与执行业务

  B.记录业务与审核业务

  C.记录资产与保管资产

  D.授权业务与审核业务

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• 4基本规范提出，建立与实施内部控制应当遵循5项原则，以下不属于5项原则的是（）。

  A.全面性C.成本效益原则

  B.重要性D.独立性

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• 5风险承受是指（）。

  A.单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略

  B.单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略

  C.单位准备借助他人力量，采取业务分包，购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略

  D.单位对风险承受度之内的风险，在权衡成品成本效益之后不准备采取措施降低风险或者减轻损失的策略风险应对策略往往是结合运用的

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• 6企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求，不相容职务通常包括（）。

  A.可行性研究与决策，审批与执行，执行与监督检查，计划制定与决策执行等

  B.决策审批与执行，执行与监督检査，计划制定与决策执行等

  C.决策审批与执行，执行与监督检查等

  D.可行性研究与决策，审批与执行，执行与监督检查

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• 7以下不属于内部环境所包括的内容的是（）。

  A.单位的治理结构

  B.授权审批控制

  C.内部审计机制

  D.单位的人力资源政策

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