2011年下半年银行业从业资格考试个人理财真题及答案

2011 年下半年银行业从业资格考试个人理财真题及答 案 一、单项选择题 1.（）是税收规划最基本的原则，是税收规划与偷税漏税区别开来的根本所在。 A．规划性原则规划性原则 B．规划性原则综合性原则 C．规划性原则合法性原则 D．规划性原则目的性原则 ［答案］C ［解析］合法性原则是税收规划最基本的原则。这是由税法的税收法定原则所决定的 也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。 2.个人理财业务是建立在（）基础上的银行业务。 A．规划性原则资金借贷关系 B．规划性原则产品买卖关系 C．规划性原则委托代理关系 D．规划性原则以上都不是 ［答案］C ［解析］个人理财业务是受托性质，是建立在委托代理关系基础之上的银行业务，是 一种个性化、综合化的服务活动。 3.宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列说法正确的是（）。 A．规划性原则国家减少财政预算，会导致资产价格的提升 B．规划性原则在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹 C．规划性原则法定存款准备金率下调，有助于刺激投资需求增长 D．规划性原则偏紧的收入分配政策会刺激当地的投资需求，造成相应的资产价格上涨 ［答案］C ［解析］国家减少财政预算属于紧缩的财政政策，会使得资产价格降低， A 选项错误； 在股市低迷时期，可通过降低印花税减少交易成本，从而刺激股市反弹， B 选项错误；偏 紧的收入分配政策会抑制当地的投资需求，造成相应的资产价格下跌，D 选项错误。 4.商业银行在理财顾问服务中向客户提供的服务不包括（）。 A．规划性原则财务分析 B．规划性原则财务规划 C．规划性原则投资建议 D．规划性原则储蓄存款产品推介 ［答案］D ［解析］理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人 投资产品推介等专业化服务。 5.陈小姐将 1 万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为 10%，项目投资期限为 3 年，每年支付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则该投资人 3 年投资 期满将获得的本利和为（）。 A．规划性原则13000 元 B．规划性原则13210 元 C．规划性原则13310 元 D．规划性原则13500 元 ［答案］C ［解析］第 1 年的利息收益 =10000×10%=l000 （元）；第 2 年的利息收益 = （ 10000+1000 ） ×10%=]100 （ 元 ） ； 第 3 年 的 利 息 收 益 = （ 10000+1000+1100 ） ×10%=1210 （ 元 ） 。 3 年 的 本 利 和 =10000+1000+1100+1210=13310（元）。 6.下列关于综合理财服务的说法，不正确的是（）。 A．规划性原则在综合理财服务活动中，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担 B．规划性原则在综合理财服务活动中，商业银行不可以向目标客户群销售理财计划 C．规划性原则在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式 ， 进行投资和资产管理 D．规划性原则综合理财服务是商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上为客户提供的一种 个性化、综合化服务 ［答案］B ［解析］B 选项应改为：《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十条规定，商业 银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。 7.下列关于基金认购的表述中，错误的是（）。 A．规划性原则认购期利息自动转为基金份额 B．规划性原则认购申请一经成功受理，不得撤销 C．规划性原则基金认购有一定期限 D．规划性原则是投资者在封闭式基金募集期间申请购买基金份额的行为 ［答案］D ［解析］D 选项应改为：基金认购是指投资者在开放式基金募集期间申请购买基金份 额的行为。 8.通货膨胀会对个人理财产生一定的影响，下列说法错误的是（）。 A．规划性原则固定收益的理财产品会贬值 B．规划性原则储蓄投资的实际利率可能是负值 C．规划性原则持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段 D．规划性原则股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响 ［答案］D ［解析］预期未来会发生通货膨胀，应减少债券、储蓄的配置，适当增加股票的配置 但当通货膨胀较严重时，经济会发生萧条，股票也不能应对通货膨胀的负面影响。 9.下列对于客户财务分析的表述中，错误的是（）。 A．规划性原则临时性收入需计入现金流量表 B．规划性原则对客户未来现金流量预测和分析后，产生未来现金流量表 C．规划性原则现金流量表用来说明过去一段时间内个人的资产负债情况 D．规划性原则预测客户未来收入时，可以将收入分为常规性收入和临时性收入 ［答案］C ［解析］C 选项应改为：现金流量表用来说明在过去一段时间内个人的现金收入和支 出情况。 10.某投资者年初以 10 元/股的价格购买股票 l000 股，年末该股票的价格上涨到 11 元/股，在这一年内，该股票按每 10 股 0.1 元（税后）方案分派了现金红利，那么，该投 资者年度的持有期收益率是（）。 A．规划性原则10.1% B．规划性原则20.1% C．规划性原则30.2% D．规划性原则40.5% ［答案］A ［解析］持有期收益率是指投资者在持有投资对象的一段时间内所获得的收益率，它 等于这段时间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。股票价格上涨的收益为（1110）×1000=1000（元），现金红利收益为（1000÷10）×0.1=10（元）。当期总收 益=1000+10=1010（元），持有期收益率=1010÷（10×1000）×100%=10.1%。 11.某银行理财人员在向客户销售产品时，下列做法中不正确的是（）。 A．规划性原则评估客户的财务状况 B．规划性原则考虑客户所处的理财生命周期 C．规划性原则提供合适的投资产品供客户自主选择 D．规划性原则因时间安排紧张，未进行风险偏好测试 ［答案］D ［解析］风险偏好测试是向客户销售理财产品的必要步骤 12.年金终值和现值的计算通常采用（）的形式。 A．规划性原则折现 B．规划性原则单利 C．规划性原则复利 D．规划性原则贴现 ［答案］C ［解析］年金的利息具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用的是复利 的形式。 13.对投资需求增长有刺激作用的财政政策是（） A．规划性原则政府购买增加 B．规划性原则政府引入销售税 C．规划性原则再贴现率从 2%调整到 1.5% D．规划性原则政府在市场上出售外汇基金票据 ［答案］A ［解析］积极的财政政策可以有效地刺激投资需求的增长，政府购买增加属于积极财 政政策的范畴。B 选项属于紧缩性的财政政策；C、D 选项属于货币政策的范畴。 14.某客户有一笔资金收入，若目前领取可得 10000 元，3 年后领取则可得 15000 元；此时该客户有一次投资机会，年复利收益率为 20%，下列说法正确的是（）。 A．规划性原则3 年后领取更有利 B．规划性原则无法比较何时领取更有利