咨询工程师组织与管理习题：借款人资信评价

 1.借款人概况

　　2.经营者素质

　　3.借款人经营情况及未来发展前景

　　4.借款人财务状况及偿债能力评估

　　主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

　　（1）偿债能力分析：

　　流动比率＝流动资产/流动负债

　　速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债

　　保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债利息支付倍数＝税息前利润/利息费用

　　长期负债与营运资金比率＝长期负债/（流动资产－流动负债）

　　应收账款周转率＝销售收入/平均应收账款

　　（2）资本结构分析

　　股东权益比率＝（股东权益总额/资产总额）×100%

　　资产负债比率＝（负债总额/资产总额）×100%

　　长期负债比率＝（长期负债/资产总额）×100%

　　股东权益与固定资产比率＝（股东权益总额/固定资产总额）×100%

　　（3）经营效率分析

　　（4）盈利能力分析

　　资产收益率＝（净利润/平均资产总额）×100%股东权益率＝（税后利润/平均股东权益）×100%

　　（5）投资收益分析

　　投资收益率＝投资收益/平均投资额

　　（6）财务结构分析

　　资本化比率＝[长期负债合计/（长期负债合计＋所有者权益合计）]×100%

　　固定资产净值率＝（固定资产净值/固定资产原值）×100%

　　资本固定化比率＝[（资产总计－流动资产合计）/所有者权益合计]×100%

　　5.借款人信用状况评价

　　主要调查借款人基本账户、信用等级、借款总额和还本付息情况、银行存款和借款、还本付息等情况，评价借款人在银行存量贷款的风险状况。

　　6.项目公司的评价