位置:首页 > 题库频道 > 招考类 > 国家电网考试 > 财会类 > 9,10,11月阶段 > 财务管理提高 > 七、运营资金管理专项练习

在集团企业资金集中管理的模式中,适 用于具有较多责任中心的企事业单位的 是 (    )。

发布时间:2024-01-28

A.统收统支模式

B.拨付备用金模式

C.结算中心模式

D.内部银行模式

试卷相关题目

  • 1在随机模型下,下列能使企业持有现金 的下限L 降低的情形是(    )。

    A.短缺现金的风险程度高

    B.企业借款能力强

    C.企业日常周转所需资金较多

    D.银行要求的补偿性余额增加

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  • 2某公司持有有价证券的平均年利率为  5%,公司的现金最低持有量为1500元, 最优现金余额的回归线为8000 元。根  据现金持有量随机模型,如果公司现有  现金20000元,此时应当投资于有价证 券的金额是(    ) 元 。

    A.0

    B.6500

    C.12000

    D.18500

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  • 3甲公司采用随机模型确定最佳现金持有  量,最优现金回归线水平为7000 元, 现金存量下限为2000元。公司财务人  员的下列做法中,正确的是(    )。

    A.当持有的现金余额为1000元时,转 让6000元的有价证券

    B.当持有的现金余额为5000元时,转 让2000元的有价证券

    C.当持有的现金余额为12000元时,购 买5000元的有价证券

    D.当持有的现金余额为18000元时,购 买1000元的有价证券

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  • 4某公司根据存货模型确定的最佳现金持有 量为100000元,持有现金的机会成本率为 10%。在最佳现金持有量下,该公司与现 金持有量相关的总成本为(    ) 元。

    A.5000

    B.10000

    C.15000

    D.20000

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  • 5某公司根据存货模型确定的最佳现金持 有量为30000元,每次出售有价证券以 补充现金所需的交易成本为50元,全 年现金需求量为450000元,则持有现金的机会成本率为(    )。

    A.4%

    B.5%

    C.6%

    D.7%

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  • 6在营运资金管理中,企业将“产品卖出 后到收到顾客支付的货款”之间所用的 时间称为(    )。

    A.现金周转期

    B.应付账款周转期

    C.存货周转期

    D.应收账款周转期

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  • 7已知某企业现金周转期为30天,存货 周转期为50天,应收账款周转期为45 天,则应付账款周转期为(    )。

    A.145 天

    B.65 天

    C.105 天

    D.25 天

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  • 8某公司的信用条件为“2/10,n/30”,    预计70%的顾客会享受折扣,20%的顾  客在30天付款,5%的顾客会逾期到第  40天付款,其余预计为坏账无法收回, 则平均收现期为(    ) 天 。

    A.13

    B.17

    C.30

    D.15

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  • 9甲公司全年销售额为30000元(一年 按300天计算),信用政策是“1/20、 n/30”,平均有40%的顾客(按销售额 计算)享受现金折扣优惠,没有顾客  逾期付款。甲公司边际贡献率为40%, 如果投资有价证券的利息率为5%,则应收账款占用资金的应计利息为 (    ) 元 。

    A.78

    B.130

    C.65

    D.108.33

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  • 10某企业预计下年度销售净额为1800万 元,信用条件为“2/10,n/30”,预 计 70%的销售额会享受折扣,剩余30%的 销售额会产生5%的坏账,则坏账损失 为 (    )万元。

    A.27

    B.90

    C.112.5

    D.5.625

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