七、运营资金管理专项练习

试卷预览

• 1企业采用无追索权保理方式筹资时，如 果应收账款到期无法收回，其坏账风险则由本企业承担。              (    )

  A.正确

  B.错误

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• 2已知某公司现金收支平稳，预计全年(按  360天计算)现金需要量为360000元，现  金与有价证券的转换成本为每次300 元， 持有现金的机会成本率为6%,则运用存货模型计算的下列指标正确的有(    )。

  A.最佳现金持有量为60000元

  B.最佳现金持有量下现金持有总成本 400元

  C.全年有价证券交易次数6次

  D.有价证券交易间隔期为60天

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• 3下列关于随机模型中现金回归线的表述中，错误的有(    )。

  A.回归线的确定与企业日常周转所需资 金无关

  B.有价证券利息率增加，会导致最优现 金回归线上升

  C.有价证券的每次固定转换成本上升， 会导致最优现金回归线上升

  D.当现金的持有量高于或低于最优现金回 归线时，应立即购入或出售有价证券

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• 4当企业采用随机模型对现金持有量进行控 制时，下列有关表述正确的有(    )。

  A.只有现金持有量超出控制上限，才 用现金购入有价证券，使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制 下限时，才抛售有价证券换回现金， 使现金持有量上升

  B.计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模型的计算结果大

  C.当有价证券日利息率下降时，企业应降低现金持有量的上限

  D.现金余额波动越大的企业，最优现 金回归线越高

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• 5在确定因放弃现金折扣而发生的信用成 本时，需要考虑的因素有(    )。

  A.数量折扣百分比

  B.现金折扣百分比

  C.折扣期

  D.信用期

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• 6一般而言，与短期借款相比，商业信用 融资的缺点有(    )。

  A.筹资成本高

  B.期限短、还款压力大

  C.受外部环境影响较大

  D.需提供担保

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• 7丙公司需要筹集资金480000元用于增 加存货，占用期限为30天。目前可以  向银行贷款，借款期限为30天，年利  率为9.6%。银行要求的补偿性余额为  借款额的20%。则下列计算结果正确的有 (    )。

  A.丙公司需贷款600000 元才能满足需要

  B.该笔借款的实际年利率为12%

  C.该笔借款的实际月利率为1%

  D.该笔借款的实际年利率为12.68%

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• 8狭义的营运资金是指一个企业流动资产的总额：                      (     )

  A.正确

  B.错误

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• 9最优的流动资产投资规模就是流动资产的持有成本最低时的流动资产占用水平。 (    )

  A.正确

  B.错误

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• 10根据匹配融资策略，永久性流动资产和  非流动资产主要应通过自发性流动负债、 长期负债和发行股票筹集资金。 (    )

  A.正确

  B.错误

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