甲公司经营淡季占用300万元货币资金、 200万元应收账款、500万元存货、1000 万元固定资产以及200万元无形资产， 经营旺季需额外增加波动性流动资产300 万元。公司长期资金来源保持在2000万  元，其余靠短期借款提供资金。甲公司  的流动资产融资策略是(    )。

试卷相关题目

• 1某企业以长期融资方式满足非流动资产、 永久性流动资产和部分波动性流动资产  的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动 资产融资策略是(    )。

  A.激进融资策略

  B.保守融资策略

  C.折中融资策略

  D.匹配融资策略

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• 2下列选项中，会导致公司采用紧缩的流 动资产投资策略情形的是(    )。

  A.公司重视债权人的意见

  B.公司销售边际毛利较高

  C.公司属于商业零售行业

  D.决策者风险承受能力较强

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• 3某公司在营运资金管理中，为了增加资产 的收益性，决定保持一个低水平的流动资 产与销售收入比率，据此判断，该公司采 取的流动资产投资策略是(    )。

  A.紧缩的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.匹配的流动资产投资策略

  D.保守的流动资产投资策略

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• 4下列属于应付金额不确定的流动负债 是 (    )。

  A.短期借款

  B.应付账款

  C.应交税费

  D.应付短期融资券

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• 5下列各项中，不会对营运资金占用水平 产生影响的是(    )。

  A.货币资金

  B.应付账款

  C.一年内到期的非流动资产

  D.固定资产

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• 6甲公司是一家生产和销售取暖器的企业， 冬季是其经营旺季，根据甲公司12月31 日的资产负债表，该企业的流动资产融  资策略是(    )。单位：万元资产 金额 负债及所有者权益 金额货币资金 200 短期借款 2100应收账款 800 应付账款 1000存货 1000 长期借款 900固定资产 3000 股东权益 1000资产总计 5000 负债及所有者权益总计 5000

  A.匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.无法判断

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• 7按照应收账款监控的 ABC 管理方法，作 为催款的重点对象是(    )。

  A.应收账款逾期金额占应收账款逾期 金额总额的比重大的客户

  B.应收账款账龄长的客户

  C.应收账款数额占全部应收账款数额 比重大的客户

  D.应收账款比重小的客户

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• 8保理商和供应商将销售合同被转让的情 况通知购货商，并签订保理商、供应 商、购货商之间的三方合同。这种应收 账款保理方式叫做(    )。

  A.有追索权保理

  B.无追索权保理

  C.明保理

  D.暗保理

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• 9根据经济订货批量的基本模型，下列各 项中，可能导致经济订货批量提高的是 (     )。

  A.存货的总需求提高

  B.每次订货费用降低

  C.单位存货储存成本提高

  D.存货的采购单价提高

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• 10某公司全年需要零部件7200件，假设 一年按360天计算，订货日至到货日的 时间为3天，公司确定的保险储备为 100件，则再订货点为(    ) 件 。

  A.160

  B.60

  C.100

  D.20

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