商业银行现金资产管理的目的和原则

商业银行现金资产管理的目的和原则
1、现金资产的构成
    狭义的现金资产是指银行库存现金。广义的现金资产是指现金和准现金，包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。
2、现金资产管理的目的及原则
    现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。
现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节原则以及安全性原则。
二、商业银行的现金资产与流动性需求
1、存款准备金
    存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴的法定存款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额准备金。
2、满足法定存款准备金的要求
    法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金的管理，首先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
3、超额准备金的管理
    超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因素。商业银行对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。