中级财务管理—运营资金管理

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• 1把流动负侦划分为有息流动负债和无息流动负债的标准是（ )

  A.占用形态的不同

  B.金额是否确定

  C.形成惜况

  D.是否支付利息

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• 2东方公同在灯运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、捉岛资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，东方公司采取的流动资产 投资策略是（ ）。

  A.稳健的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.叫配的流动资产投资策略

  D.紧缩的流动资产投资策略

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• 3采用AIK:法对存货进行控制时，应当重点控制的是（ ）。

  A.数量：较多的存货

  B.占用资金较多的存货

  C.品种较多的存货

  D.库存时间较长的存货

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• 4下列措施中，可以降低现金冋归线的是（ ）。

  A.提高以曰为基础计算的现金机会成本

  B.提高每n现金流量变动的标准差

  C.提抑证券转换为现金的成本

  D.提商iii低控制线

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• 5关于宽松的流动资产投资策略，下列说法中不正确的是（ )0

  A.企业维持较高的流动资产与销售收人比率

  B.投资收益率较低

  C.投资收益率较高

  D.苕运风险较小

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• 6某企业2018年1一6月份的应收账款平均余额为690 000元，经测?):，过去6个月平均日销售额为7 720 7己企业规定的信用期限为80天，则应收账款平均逾期天数为（ ）天

  A.89. 38

  B.19.38

  C.58.72

  D.9. 38

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• 7(某公司存货年需求量为36 000千克，经济订货批量为600千克，一年按360天计筧，则最佳订货期为（ ）天。

  A.6

  B.1.67

  C.100

  D.60

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• 8在利用成本模型进行最佳现金持有量决策时，下列成本因素中没有考虑在内的是（ ）。

  A.交易成本

  B.短缺成本

  C.管理成本

  D.机会成本

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• 9企业在销售旺季为方便客户，提供商业信用而持有更多现金，该现金持有动 机主要表现为（ ）。

  A.投机性需求

  B.投资性需求

  C.交易性需求

  D.预防性需求

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• 10一般而言，营运资金指的是（ ）。

  A.流动资产减去速动资产的余额

  B.流动资产减去货币资金的余额

  C.流动资产减去流动负债的余额

  D.流动资产减去存货后的余额

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