七、运营资金管理专项练习

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• 51短期融资券发行利率、发行价格和所涉费 率以发行方和承销商协商确定。  (     )

  A.正确

  B.错误

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• 52应付账款是供应商给企业的一种免费信 用，这种融资方式没有成本。   (     )

  A.正确

  B.错误

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• 53短期负债筹资和长期负债筹资相比，因 为期限短，所以偿债风险小。 (      )

  A.正确

  B.错误

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• 54下列各项中，不会对营运资金占用水平 产生影响的是(    )。

  A.货币资金

  B.应付账款

  C.一年内到期的非流动资产

  D.固定资产

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• 55下列属于应付金额不确定的流动负债 是 (    )。

  A.短期借款

  B.应付账款

  C.应交税费

  D.应付短期融资券

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• 56某公司在营运资金管理中，为了增加资产 的收益性，决定保持一个低水平的流动资 产与销售收入比率，据此判断，该公司采 取的流动资产投资策略是(    )。

  A.紧缩的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.匹配的流动资产投资策略

  D.保守的流动资产投资策略

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• 57下列选项中，会导致公司采用紧缩的流 动资产投资策略情形的是(    )。

  A.公司重视债权人的意见

  B.公司销售边际毛利较高

  C.公司属于商业零售行业

  D.决策者风险承受能力较强

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• 58某企业以长期融资方式满足非流动资产、 永久性流动资产和部分波动性流动资产  的需要，短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的需要，该企业所采用的流动 资产融资策略是(    )。

  A.激进融资策略

  B.保守融资策略

  C.折中融资策略

  D.匹配融资策略

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• 59甲公司经营淡季占用300万元货币资金、 200万元应收账款、500万元存货、1000 万元固定资产以及200万元无形资产， 经营旺季需额外增加波动性流动资产300 万元。公司长期资金来源保持在2000万  元，其余靠短期借款提供资金。甲公司  的流动资产融资策略是(    )。

  A.保守融资策略

  B.匹配融资策略

  C.激进融资策略

  D.无法确定

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• 60甲公司是一家生产和销售取暖器的企业， 冬季是其经营旺季，根据甲公司12月31 日的资产负债表，该企业的流动资产融  资策略是(    )。单位：万元资产 金额 负债及所有者权益 金额货币资金 200 短期借款 2100应收账款 800 应付账款 1000存货 1000 长期借款 900固定资产 3000 股东权益 1000资产总计 5000 负债及所有者权益总计 5000

  A.匹配融资策略

  B.保守融资策略

  C.激进融资策略

  D.无法判断

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