七、运营资金管理专项练习

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• 81某公司在营运资金管理中，决定保持一 个低水平的流动资产与销售收入比率，可能的原因有(    )。

  A.销售额既稳定又可预测

  B.销售量不稳定且难以预测

  C.管理者希望提高盈利能力

  D.管理者愿意承担风险

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• 82企业在制定流动资产融资策略时，下列 资产负债表各项中被视为长期资金来源 的 有 (    )。

  A.未分配利润

  B.短期借款

  C.应付账款

  D.应付债券

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• 83企业为维持日常生产经营活动，必须保 持一定的现金余额，下列各项中，影响 现金余额的有(    )。

  A.每日现金流人和流出的数额匹配程度

  B.企业向客户提供的商业信用条件

  C.企业销售水平

  D.企业从供应商那里获得的信用条件

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• 84在利用成本分析模型进行最佳现金持有量决策时，需要考虑的成本有(    )。

  A.机会成本

  B.交易成本

  C.短缺成本

  D.管理成本

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• 85提供比较宽松的信用条件，可增加销 售量，但也会付出一定代价，主要有 (     )。

  A.应收账款占用资金应计利息

  B.坏账损失

  C.收账费用

  D.现金折扣

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• 86在应收账款监控的方法中，关于应收账 款周转天数和账龄分析法的比较，说法 正确的有(    )。

  A.账龄分析表比计算应收账款周转天 数更能揭示应收账款变化趋势

  B.账龄分析表给出了应收账款分布的 模式，应收账款周转天数仅仅给出 一个平均数

  C.当各个月之间的销售额变化很大时， 应收账款周转天数可能发出错误信 号，账龄分析表则不会

  D.应收账款周转天数不能明确地表现 出账款拖欠情况，账龄分析表克服 了这一缺点

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• 87运用应收账款账户余额模式进行应收账 款管理可以发挥的作用有(    )。

  A.预测公司未来的现金流量

  B.预计应收账款金额水平

  C.评价应收账款余额模式的变化

  D.评价应收账款的收账效率

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• 88应收账款保理是企业将赊销形成的未 到期应收账款，在满足一定条件的情 况下转让给保理商，其作用体现在 (    )。

  A.投资功能

  B.减少坏账损失、降低经营风险

  C.改善企业的财务结构

  D.减轻企业应收账款的管理负担

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• 89下列关于存货保险储备的表述中，错误 的 有 (    )。

  A.保险储备的多少取决于再订货点

  B.较低的保险储备可降低存货储存成本

  C.最佳保险储备是使保险储备的持有 成本最低的存货量

  D.经济订货量的高低决定了保险储备 的高低

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• 90下列管理措施中，可以缩短现金周转期 的 有 (    )。

  A.闲置资金投资有价证券

  B.放弃供应商的现金折扣

  C.提高本期企业信用标准

  D.采用适时制库存控制系统

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